PER : comment choisir entre les différentes options disponibles ?
Décryptage réalisé par notre pôle d'experts pour vous donner les repères indispensables avant toute décision patrimoniale ou immobilière.
Issu de la loi Pacte, le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel est devenu l’instrument privilégié pour préparer ses vieux jours tout en optimisant son impôt sur le revenu pendant sa phase active.
1. Le fonctionnement de la déductibilité fiscale à l’entrée
Les versements volontaires effectués sur un PER individuel sont déductibles du revenu brut imposable, dans la limite d’un plafond annuel fixé pour chaque membre du foyer fiscal :
- Cette déduction procure une économie d’impôt proportionnelle à votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI). Plus votre TMI est élevée (30 %, 41 % ou 45 %), plus l’avantage fiscal est conséquent.
- Les détails relatifs au plafond d’épargne retraite sont indiqués chaque année sur votre avis d’impôt sur le revenu disponible sur economie.gouv.fr.
2. Choisir son mode de gestion : gestion pilotée ou libre
- La gestion pilotée à horizon : Mode de gestion par défaut où l’assureur sécurise progressivement votre capital au fur et à mesure que la date de la retraite approche (forte exposition actions au début, bascule vers les fonds euros et obligations à la fin).
- La gestion libre : Vous sélectionnez vous-même vos supports d’investissement (ETF, SCPI en unités de compte, fonds indiciels mondiaux).
3. Les conditions de sortie au dénouement
À l’âge légal de la retraite, le PER offre une souplesse totale : sortie en capital (en une ou plusieurs fois), sortie en rente viagère, ou panachage des deux options. Une sortie anticipée en capital reste en outre possible pour l’acquisition de la résidence principale.
